Gestión del riesgo

Gestión del riesgo

El objetivo de la gestión del riesgo de Triodos Bank es el mantenimiento de la actividad a largo plazo. El apetito por el riesgo de la organización refleja este objetivo.

Triodos Bank aplica y mantiene una serie de sistemas, procedimientos, límites, informes y controles para gestionar los riesgos que afronta. La organización y la gestión de los procesos de negocio se estructuran conforme a las legislaciones y normativas vigentes para las entidades financieras y de acuerdo con los objetivos a largo plazo de Triodos Bank. La gestión del riesgo de Triodos Bank se basa en el modelo de las tres líneas de defensa. Las sucursales, las unidades de negocio y los diferentes departamentos son responsables de gestionar sus propios riesgos (primera línea de defensa). Los directores de Gestión de Riesgos (segunda línea de defensa) prestan asistencia y asesoramiento a las sucursales, unidades de negocio y departamentos para integrar estos procedimientos de gestión del riesgo en la organización. Finalmente, Auditoría Interna (tercera línea de defensa) evalúa periódicamente el diseño y la eficacia de los procesos y controles internos.

Varios departamentos y comités que dependen directamente del Consejo de Administración realizan el seguimiento del riesgo. La gestión de riesgos consiste en distintas disciplinas de riesgo, que coordina el director de Gestión de Riesgos, que en Triodos Bank es también el director financiero ejecutivo (CFO). Entre los cometidos de este área destacan ayudar al banco a identificar, evaluar, mitigar y controlar los riesgos dentro del apetito por el riesgo aceptado. Además, el departamento de Gestión de Riesgos también se encarga de analizar los riesgos, preparar las políticas de riesgo y directrices para la adopción de decisiones por el Consejo de Administración, y coordinar su aplicación en la organización.

El departamento de Gestión de Riesgos elabora el informe integrado de todos los riesgos financieros y no financieros, y controla el perfil de riesgo de acuerdo con el apetito por el riesgo aceptado.

Los directores senior de cada unidad de negocio de Triodos Bank son responsables de integrar el marco del riesgo empresarial global en sus actividades.

El Comité Ejecutivo ha delegado la responsabilidad de asesoramiento para:

  • La gestión del balance y los riesgos correspondientes al Comité de Activos y Pasivos (ALCO, según sus siglas en inglés). El ALCO se reúne cada mes.
  • La aprobación de préstamos importantes, así como el riesgo de contrapartida y de concentración al Comité de Riesgos del Comité Ejecutivo (EBCC, según sus siglas en inglés). El EBCC se reúne cada semana.

El Comité de Auditoría y Riesgos del Consejo de Administración supervisa las actividades de gestión del riesgo de Triodos Bank.

Disposiciones de organismos reguladores

Triodos Bank ha adoptado el Marco Regulador de Capitales del Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria, y la información de capital se presenta según los requisitos de Basilea II. El Pilar I de Basilea II ofrece diferentes aproximaciones para el cálculo de capital relativo a los riesgos de crédito, de mercado y operativo. Triodos Bank ha optado por implementar el “Standard Approach” (enfoque estándar) para calcular la asignación de capital en el cálculo del riesgo de crédito y el riesgo de mercado. Para la valoración del riesgo operativo de los requerimientos de capital, se trabaja con el “Basic Indicator Approach”. La opción elegida por Triodos Bank no influye de ningún modo en el esfuerzo del banco por desarrollar y mejorar sus sistemas internos de gestión del riesgo y los cálculos de capital.

Como parte del Pilar II de Basilea II, Triodos Bank ha implementado el Proceso Interno de Autoevaluación de la Adecuación del Capital (ICAAP). Este proceso plasma la estrategia de adecuación del capital de Triodos Bank y se utiliza en el Proceso de Supervisión, Evaluación y Revisión (SREP, según sus siglas en inglés) del Banco Central Holandés como parte de los requisitos del Pilar II.

El Pilar III de Basilea II se refiere a la publicación de riesgos de solvencia. El objetivo es poder poner a disposición de los grupos de interés datos sobre la solvencia y el perfil de riesgo de la entidad. En el informe anual, estos datos se publican cuando resulta necesario o conveniente conforme a la normativa.

Se ha llevado a cabo y enviado al Banco Central Holandés, como parte del SREP, el Proceso Interno anual de Autoevaluación de la Adecuación de la Liquidez (ILAAP). El ILAAP evalúa la adecuación de la liquidez de Triodos Bank durante las actividades normales del banco y en períodos de estrés.

A lo largo de 2013, Triodos Bank ha desarrollado un plan de recuperación en línea con los requisitos del Banco Central Holandés (DNB, en sus siglas en holandés) estipulados en la Ley de Supervisión Financiera (Wft). El plan de recuperación especifica las medidas que Triodos Bank puede adoptar con el fin de sobrevivir en una situación de crisis severa de capital, liquidez y estabilidad operativa. El objetivo de un plan de recuperación es estar mejor preparados para una crisis y, por tanto, de reducir las probabilidades de impagos. Con este fin, el plan de recuperación identifica cierto número de medidas tendentes a fortalecer el nivel de resistencia de Triodos Bank. Su objetivo es también identificar potenciales impedimentos para la implementación de estas medidas y, siempre que sea posible, las formas de mitigar dichos impedimentos.

El Código Bancario holandés indica explícitamente que es responsabilidad del Comité Ejecutivo adoptar, implementar, controlar y, si fuera necesario, revisar el marco regulador global de la gestión del riesgo del banco. Triodos Bank ha aplicado las recomendaciones presentadas en este Código.

Existe ya también un proceso de aprobación de productos, que evalúa todos los nuevos productos y mercados frente al apetito por el riesgo de Triodos Bank y su deber de cuidar del cliente.

La estrategia de gestión de riesgos de Triodos Bank se refleja en su apetito por el riesgo. Este es el nivel de riesgo que Triodos Bank está preparado para adoptar con el fin de cumplir sus objetivos empresariales estratégicos. El apetito por el riesgo indica el nivel de riesgo máximo que Triodos Bank considera aceptable en la ejecución de su estrategia empresarial, a fin de protegerse contra acontecimientos que podrían tener un efecto negativo y severo sobre la liquidez, la rentabilidad, el capital y el precio de los certificados de depósito.

La estrategia del apetito por el riesgo constituye la base de los límites del plan de recuperación, del ICAAP, del ILAAP y de los cálculos de las pruebas de resistencia. El enfoque integrados de estos documentos genera una visión integrada del perfil de la gestión del riesgo de Triodos Bank.

Triodos Bank ha establecido un Comité de Auditoría y Riesgos siguiendo las recomendaciones del Código Bancario, que se reúne al menos cuatro veces al año. El Comité Ejecutivo presenta un informe de riesgo integrado al Comité de Auditoría y Riesgos para que pueda desempeñar correctamente sus responsabilidades de supervisión sobre el perfil de riesgo de Triodos Bank, incluyendo el impacto en el capital y en la liquidez. Se ha creado e implementado un programa de formación continua para los miembros del Comité Ejecutivo y del Consejo de Administración.

Gestión de capital

Se ha desarrollado una estrategia en materia de capital para garantizar la disponibilidad suficiente y satisfacer las necesidades de capital de Triodos Bank para implementar la ejecución de su estrategia empresarial. Triodos Bank aplica una previsión de los requerimientos de capital a tres años vista. La Comisión de Activos y Pasivos supervisa y asesora al Comité Ejecutivo acerca de la adecuación del capital. Cada mes, este comité evalúa si el capital disponible es suficiente para sostener las actividades presentes y futuras. En 2013 el capital disponible ha sido siempre suficiente. A lo largo de 2013 se ha ampliado el capital en 68 millones de euros en previsión de un futuro crecimiento.

La estrategia en materia de capital constituye la base del proceso de:

  • Medición de capital (ICAAP): se miden los riesgos, obteniéndose una estimación de la demanda de capital.
  • Contingencia de capital y pruebas de estrés: se gestiona la oferta y la demanda de capital en situaciones de estrés.
  • Asignación de capital: se asigna el capital a las distintas sucursales, unidades de negocio y departamentos.

Medición de capital

La medición del capital de Triodos Bank afecta tanto a los requerimientos externos conforme a los resultados del Pilar I de Basilea II, como a la demanda interna de capital conforme a los resultados del Pilar II de Basilea II.

Los resultados del Pilar I y el Pilar II se suman al capital económico, que expresa la necesidad de capital para cubrir las actividades empresariales de Triodos Bank. Por consiguiente, el capital económico permite tomar decisiones más razonadas sobre el negocio en los distintos niveles de las organizaciones bancarias. El capital económico se ha determinado para los siguientes riesgos:

  • Riesgo de crédito (riesgo de contrapartida y riesgo de concentración).
  • Riesgo operativo.
  • Riesgo de mercado (riesgo de tipo de cambio y riesgo de tipo de interés).

En el capítulo de Solvencia (página 94) de este informe anual se pueden consultar los cálculos detallados de los requerimientos de capital según el Pilar I.

Contingencia de capital y pruebas de estrés

Triodos Bank ha establecido la contingencia de capital en caso de que se produzca una situación de escasez de capital. La contingencia de capital se sitúa en línea con las medidas de recuperación descritas en el plan de recuperación. El plan de recuperación establece acciones y actividades destinadas a reforzar la posición de capital a corto plazo en circunstancias de estrés. La posición actual de capital se pone a prueba de forma regular, en el marco de distintos escenarios de estrés.

Asignación de capital

El capital total (fondos propios y préstamos subordinados) se asigna a las unidades de negocio en proporción al capital económico, basándose en su perfil de riesgo.