Gestión del riesgo

en miles de euros

Administración del riesgo

El objetivo de la gestión del riesgo de Triodos Bank es el mantenimiento de la recuperación de la actividad a largo plazo.

Triodos Bank aplica y mantiene una serie de sistemas, procedimientos, límites, informes y controles para la gestión de riesgos. La organización y la gestión de los procesos de negocio se estructuran conforme a las legislaciones y normativas vigentes para las entidades financieras y de acuerdo con los objetivos a largo plazo de Triodos Bank. La gestión del riesgo del Grupo Triodos se basa en el modelo de las tres líneas de defensa: las unidades de negocio y los departamentos tienen en cuenta la responsabilidad de controlar sus propios riesgos (primera línea de defensa); los directores de Gestión del Riesgo del grupo y locales (segunda línea de defensa) prestan asistencia y asesoramiento a las sucursales, unidades de negocio y departamentos para integrar estos procesos en la organización; y finalmente, el auditor del grupo (tercera línea de defensa) evalúa periódicamente el diseño y la eficacia de los procesos y controles internos.

Varios departamentos y comités del grupo realizan el seguimiento del riesgo. La gestión del riesgo consiste en distintas disciplinas de riesgo, que coordina el director de Gestión del Riesgo del grupo y que depende directamente del director financiero ejecutivo del grupo, que es responsable de la gestión del riesgo en el Comité Ejecutivo de Triodos Bank. El principal cometido de esta área es ayudar al banco a identificar, evaluar, mitigar y controlar los riesgos. Además, el departamento de Gestión del Riesgo también se encarga de analizar los riesgos, preparar las políticas y directrices y coordinar la gestión de los distintos riesgos que afronta Triodos Bank.

Gobernanza del riesgo (organigrama)

Otras responsabilidades del director de Gestión del Riesgo del grupo consisten en garantizar la aplicación de un marco regulador de los riesgos coherente en todas las unidades de negocio y departamentos. Este marco regulador integra el enfoque individual de las distintas categorías del riesgo y coordina la gestión de todos los riesgos financieros y no financieros que afronta Triodos Bank.

Cada unidad de negocio de Triodos Bank cuenta con un director de riesgo local para integrar el marco del riesgo empresarial global en sus actividades.

Las políticas de la gestión del riesgo son aprobadas por el Comité Ejecutivo de Triodos Bank, con el asesoramiento del director de riesgo responsable.

El Comité Ejecutivo ha delegado la responsabilidad de asesoramiento para:

  • La gestión del balance y los riesgos correspondientes al Comité de Activos y Pasivos (ALCO por sus siglas en inglés). El ALCO se reúne cada mes.
  • Las aprobaciones de préstamos importantes, así como el riesgo de contrapartida y de concentración al Comité de Riesgos del Comité Ejecutivo (el EBCC por sus siglas en inglés). El EBCC se reúne semanalmente.

El Comité de Auditoría y Riesgos del Consejo de Administración supervisa las actividades de gestión del riesgo de Triodos Bank.

Disposiciones de organismos reguladores

Triodos Bank ha adoptado el Marco Regulador de Capitales del Comité de Basilea para la Supervisión Bancaria y la información de capital se presenta según los requisitos de Basilea II. El Pilar I de Basilea II ofrece diferentes aproximaciones para el cálculo de capital relativo a los riesgos de crédito, de mercado y operativo. Teniendo en cuenta el tamaño y la actual fase de desarrollo del banco, Triodos Bank ha optado por implementar en la primera fase los métodos menos avanzados de cálculo de capital. Se utiliza el “Standard Approach” para calcular la asignación de capital en el cálculo del riesgo de crédito y el riesgo de mercado. Para la valoración del riesgo operativo de los requerimientos de capital, se trabaja con el “Basic indicator Approach”. La opción elegida por Triodos Bank no influye de ningún modo en el esfuerzo del banco por desarrollar y mejorar sus sistemas internos de gestión del riesgo, basados en los métodos más avanzados de cálculo de capital.

Como parte del Pilar II de Basilea II, Triodos Bank ha implementado el Proceso Interno de Autoevaluación de la Adecuación del Capital (ICAAP). Este proceso plasma la estrategia de adecuación del capital de Triodos Bank y sirve para la revisión por parte del Banco Central Holandés como parte de los requisitos del Pilar II.

El ICAAP se basa en el nivel de riesgos que Triodos Bank está dispuesto a aceptar para poder alcanzar los objetivos estratégicos, el llamado apetito de riesgo. El apetito de riesgo indica el riesgo máximo que Triodos Bank considera aceptable en la ejecución de su estrategia empresarial, a fin de protegerse contra acontecimientos que desaten un efecto negativo sobre la rentabilidad, el patrimonio o el precio de las acciones.

El Pilar III de Basilea II se refiere a la divulgación de riesgos de solvencia. El objetivo es poder poner a disposición de los grupos de interés datos sobre la solvencia y el perfil de riesgo de la entidad. En el informe anual, estos datos se publican cuando resulta necesario o deseable conforme a la normativa.

El Código Bancario de los Países Bajos indica explícitamente que es responsabilidad del Comité Ejecutivo adoptar, implementar, controlar y, si fuera necesario, revisar el marco regulador global de la gestión del riesgo del banco. Triodos Bank ha aplicado las recomendaciones presentadas en el código.

Triodos Bank ha establecido un Comité de Auditoría y Riesgos (Comité de Supervisión A&RC) siguiendo las recomendaciones del Código Bancario, que se reúne cuatro veces al año. El Comité Ejecutivo presenta un informe de riesgo integrado al SB A&RC para que pueda desempeñar correctamente sus responsabilidades de supervisión sobre el perfil de riesgo del banco, incluyendo el impacto del capital y la liquidez. Se ha establecido un proceso para evaluar los nuevos productos y mercados y valorar su aprobación según el nivel de riesgo asumible por Triodos Bank y su deber de diligencia con los clientes. Se ha creado e implementado un programa de formación continua para los miembros del Comité Ejecutivo y el Consejo de Administración.

Gestión de capital

La estrategia en material del capital de Triodos define los niveles de gestión de capital y forma parte de la gestión integrada del capital. El objetivo de la gestión de capital consiste en garantizar que Triodos Bank dispone de suficiente capital para cumplir con sus necesidades de ejecución de la estrategia empresarial. Triodos Bank establece una previsión de los requerimientos de capital a tres años vista. El Comité de Activos y Pasivos supervisa y asesora al Comité Ejecutivo acerca de la adecuación del capital. Cada mes, el comité evalúa si el capital disponible es suficiente para sostener las actividades presentes y futuras. En 2011, el capital disponible se mantuvo en un nivel suficiente. A lo largo de 2011 se ha ampliado el capital en 75 millones de euros en previsión de un futuro crecimiento.

La estrategia empresarial, el apetito de riesgo y la previsión de capital constituyen la base del proceso de:

  • Medición de capital (ICAAP): se miden los riesgos, obteniéndose una estimación de la demanda de capital.
  • Contingencia de capital y prueba de estrés: se gestiona la oferta y la demanda de capital en situaciones de estrés
  • Asignación de capital: se asigna el capital a las distintas sucursales, unidades de negocio y departamentos.

Medición de capital

La medición de capital de Triodos Bank afecta tanto a los requerimientos externos conforme a los resultados del Pilar I de Basilea II, como a la demanda interna de capital conforme a los resultados del Pilar II de Basilea II.

Los resultados del Pilar I y el Pilar II conforman el Capital Económico, que expresa la necesidad de capital para cubrir las actividades empresariales de Triodos Bank. Por consiguiente, el capital económico permite tomar decisiones más razonadas sobre el negocio en los distintos niveles de las organizaciones bancarias. El capital económico se ha determinado para los siguientes riesgos:

  • Riesgo de crédito (riesgo de contrapartida y riesgo de concentración)
  • Riesgo operativo
  • Riesgo de mercado (riesgo de tipo de cambio y riesgo de tipo de interés).

En el capítulo de Solvencia de este informe anual se pueden consultar los cálculos detallados.

Contingencia de capital y prueba de estrés

La contingencia de capital se establece para garantizar que Triodos Bank mantiene suficiente capital para cumplir con los requisitos legales de capital en situaciones de crisis. Se ha establecido un Plan de Contingencia de Capital para el grupo Triodos en caso de una crisis de capital. El Plan de Contingencia de Capital establece acciones y actividades destinadas a reforzar la posición de capital a corto plazo en circunstancias de crisis. Dos veces al año, se ponen a prueba las posiciones de capital en el marco de distintos escenarios.

Asignación de capital

El capital total (fondos propios y préstamos subordinados) se asigna a las unidades de negocio en proporción al capital económico, basándose en su perfil de riesgo.