Comités du Conseil des commissaires

Le Conseil des commissaires comporte deux comités, ainsi qu’expliqué dans le chapitre Gouvernance : le Comité d’audit et des risques et le Comité de nomination et de rémunération. Ces deux comités se sont réunis séparément dans le courant de l’année. Leurs principales réflexions et conclusions ont été communiquées au Conseil des commissaires, qui prend les décisions formelles.

La composition des Comités est la suivante :

Comité d’audit et des risques

  • Carla van der Weerdt (Présidente)
  • Ernst-Jan Boers
  • David Carrington

Comité de nomination et de rémunération

  • Mathieu van den Hoogenband (Président)
  • Aart de Geus
  • Udo Philipp

Pour plus d’informations au sujet des membres du Conseil des commissaires, veuillez consulter leurs notices biographiques.

Activités du Comité d’audit et des risques

Le Comité d’audit et des risques (CAR) s’est réuni à cinq reprises en 2016, chaque fois en présence du Chief Financial Officer, du responsable de l’audit interne, du directeur en charge de la gestion des risques et du directeur financier de la Banque Triodos, ainsi que des auditeurs externes. Trois de ces réunions ont porté principalement sur les risques, l’audit et d’autres sujets inscrits à l’ordre du jour ayant été traités de façon moins prioritaire. Les deux autres réunions ont porté essentiellement sur les résultats financiers et des questions relatives à l’audit. En outre, une réunion s’est tenue en présence de l’auditeur externe mais en l’absence des membres du Comité exécutif. Le Président du CAR a également rencontré à plusieurs reprises, en aparté, l’auditeur externe.

Lors de son examen habituel des résultats semestriels, le CAR s’est assuré du fait que les résultats financiers de la banque avaient été approuvés par l’auditeur externe sans modification substantielle, qu’aucune question imprévue n’avait été portée à son attention et que l’ensemble des décisions et des hypothèses comptables avaient été correctement soutenues et approuvées. Les résultats financiers et la situation des différentes succursales ont été débattus au sein du CAR avant de faire l’objet de débats au sein du Conseil des commissaires dans son ensemble.

La fonction d’audit interne est la troisième ligne de défense au sein de la Banque Triodos. Le Comité exécutif traite les questions en suspens en matière d’audit lors de ses visites dans les succursales ou les départements, cette façon de faire étant devenue une pratique standard. Prêter une plus grande attention au suivi de l’audit reste néanmoins nécessaire. L’efficacité et la valeur ajoutée du département d’audit, mesurées par un certain nombre d’indicateurs clés de performance (KPI), ont été améliorées et le seront encore en 2017. Le CAR surveillera ce processus de près.

Dans le cadre de son ordre du jour régulier, le CAR a examiné et débattu de la mise à jour annuelle de la déclaration relative à l’appétit pour le risque de la banque, du cadre général de celui-ci, ainsi que des rapports ICAAP et ILAAP annuels destinés à la Banque centrale néerlandaise (DNB).

Un certain nombre d’améliorations en matière de gestion des risques ont été mises en place sous la responsabilité du directeur en charge de la gestion des risques. L’examen régulier du risque de concentration de la Banque Triodos a donné lieu à de nouvelles mesures de diversification, qui ont réduit la prééminence du secteur de l’énergie solaire. Le risque de crédit, le risque opérationnel et le risque de taux d’intérêt ont été analysés en détail et de nouvelles approches ont été présentées au CAR, puis discutées en son sein. Le CAR accueille favorablement les améliorations présentées dans ce domaine et la mise à jour des politiques y afférentes, qui font partie du cadre plus élaboré de gestion des risques mis en place durant l’exercice.

Activités du Comité de nomination et de rémunération

Le Comité de nomination et de rémunération (CNR) s’est réuni officiellement à six reprises. Les membres du CNR ont tous occupé des postes de cadre supérieur et maîtrisent, du fait de leur expérience personnelle, la gestion des performances et les questions liées aux rémunérations en général. En outre, ils demandent l’avis d’experts extérieurs indépendants pour des questions spécifiques.

Un des rôles essentiels du CNR consiste à conseiller le Conseil des commissaires en matière de politique de rémunération et de nomination de la Banque Triodos en général, et à définir les systèmes de rémunération des membres du Comité exécutif. Il conseille également le Conseil des commissaires sur le caractère approprié des conditions générales des systèmes de rémunération des directeurs qui relèvent directement du Comité exécutif. Pour plus d’informations concernant la politique de rémunération et de nomination internationale de la banque, veuillez vous reporter à la page 50 des (PDF:) Comptes annuels en anglais.

En 2016, les questions liées aux nominations ont porté notamment sur la composition du Conseil des commissaires. Suite à une vaste procédure de recrutement, la nomination des nouveaux membres du Conseil des commissaires a été soumise à l’approbation de l’Assemblée générale de 2017. Les Présidents du CNR et du Conseil des commissaires ont examiné conjointement la performance des membres du Comité exécutif lors d’entretiens individuels, au regard des priorités fixées pour 2016, et en ont fixé de nouvelles pour 2017. Le CNR a également été impliqué dans les entrevues de départ des directeurs des succursales britannique et belge.

Le CNR et le Comité exécutif ont initié une session thématique annuelle d’une journée dans le cadre d’un programme de formation permanente des membres du Conseil des commissaires et du Comité exécutif. En 2016, ce programme s’est focalisé sur les développements informatiques et leur impact sur les banques (incluant une présentation du Système Bancaire Central de la Banque Triodos et de sa stratégie ICT), la directive PSD 2 (relative aux services de paiement), l’Open Banking, les évolutions en matière de gestion de la réputation, ainsi que les attentes et les besoins des clients/parties prenantes.