Risque de change

Le risque de change est le risque actuel ou futur que des variations de taux de change affectent le résultat et/ou le capital. La devise fonctionnelle de la Banque Triodos est l’euro. Le bilan et le compte de résultat de la succursale britannique sont établis en livres sterling. Les différences de change découlant de la conversion du bilan de la succursale britannique en euros sont comptabilisées comme couverture d’un investissement net dans une entité étrangère, et imputées directement au niveau des capitaux propres, dans la réserve légale pour écarts de conversion, pour autant que la couverture soit effective.

La politique de la Banque Triodos consiste à ne prendre aucune position nette en devises étrangères, à l’exception de celles découlant d’investissements stratégiques. Les positions à terme en devises étrangères reflètent essentiellement les dérivés sur devises portant sur les fonds de placement de Triodos, qui sont presque entièrement couverts.

Le risque de change est contrôlé quotidiennement et discuté chaque mois au sein de l’ALCO. Les limites sont fixées par le Comité exécutif de la Banque Triodos.

Position en matière de devises étrangères

Le tableau ci-dessous donne la position de la Banque Triodos en matière de devises étrangères, en milliers d’euros, au 31 décembre.

Télécharger XLS

2013
Montants en milliers d’euros

Disponibilités Débit

Disponibilités Crédit

Contrats à terme Débit

Contrats à terme Crédit

Position nette Débit

Position nette Crédit

 

 

 

 

 

 

 

GBP

889.767

890.333

566

USD

5.972

397

265.440

265.428

5.587

NOK

120

120

PEN

8.094

8.094

PHP

818

818

ZAR

AUD

660

454

206

ARS

SEK

52

52

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

896.571

890.730

274.352

274.794

5.965

566

 

 

 

 

 

 

 

Position nette en devises étrangères (somme de la position nette débitrice et créditrice) : 6.531.

Télécharger XLS

2012
Montants en milliers d’euros

Disponibilités Débit

Disponibilités Crédit

Contrats à terme Débit

Contrats à terme Crédit

Position nette Débit

Position nette Crédit

 

 

 

 

 

 

 

GBP

708.364

707.794

570

USD

5.581

259

214.740

214.727

5.335

NOK

136

136

PEN

12.115

12.115

ZAR

926

926

AUD

801

551

250

ARS

290

290

SEK

52

52

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

714.934

708.053

228.071

228.609

6.343

0

 

 

 

 

 

 

 

Position nette en devises étrangères (somme de la position nette débitrice et créditrice) : 6.343.