Exigences en matière de capital et directives Bâle III

Alors que ses activités de crédits et de dépôts continuent de croître, la Banque Triodos demeure fortement capitalisée et continuera dans cette voie. Cette question a pris beaucoup d’importance du fait des exigences accrues en matière de fonds propres consécutives à la crise financière. La Banque Triodos vise un ratio de solvabilité d’environ 14%, bien au-delà de ses calculs internes de capital économique. Ceci a pour but de garantir un profil de risque sain et sûr à ceux qui lui confient leur épargne. Le capital économique est calculé sur base du processus annuel d’évaluation des fonds propres ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process), contrôlé par la Banque centrale néerlandaise.

Les réglementations changent également, notamment celles qui sont arrêtées par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire et qui visent à bâtir un secteur bancaire plus résilient au travers d’un renforcement de la solvabilité des banques et de l’introduction d’exigences strictes en matière de liquidité. La Banque Triodos satisfait d’ores et déjà aux nouvelles exigences en matière de fonds propres et de liquidité, publiées récemment par le Comité de Bâle sous le nom de ‘Bâle III’. L’implémentation complète de ces directives est planifiée pour 2019.

En 2011, la Banque Triodos a mobilisé avec succès plus de 75 millions d’euros de capitaux frais auprès de ses propres investisseurs et clients, dépassant ainsi les objectifs fixés. Ceci a aidé la Banque à maintenir un ratio de solvabilité (ratio BRI) de 14,4% à la fin 2011, un niveau largement supérieur à ses propres exigences.

La position financière de la Banque Triodos est restée très liquide en 2011. Sa stratégie consiste à investir ses liquidités excédentaires dans des actifs très liquides au sein même du pays où les fonds ont été récoltés. Aux Pays-Bas, la Banque Triodos a investi ses liquidités en obligations de l’État néerlandais, auprès des pouvoirs locaux et des banques. En Belgique, il existe peu d’alternatives si bien que l’essentiel de ses liquidités a été investi en obligations de l’État belge. Le portefeuille d’obligations de l’État belge a augmenté, en conséquence, de 143 à 258 millions d’euros en 2011. Dans les autres pays où la Banque Triodos est active, elle a investi ses liquidités excédentaires auprès d’autres banques.

Déclaration relative au contrôle interne

Le Comité exécutif est responsable de la conception, de la mise en œuvre et du maintien d’un système adéquat d’audit interne de l’information financière. Cette dernière résulte d’un processus structuré exécuté par différentes fonctions et différents départements, sous la direction et la supervision de la direction financière de la Banque Triodos.

Le Comité exécutif assume également la responsabilité des fonctions de gestion des risques et de conformité. Les équipes en charge de la gestion des risques travaillent avec la direction à l’élaboration et à la mise en œuvre des politiques et des procédures de risques, comprenant l’identification, la mesure, l’évaluation, la limitation et la surveillance des risques financiers et non financiers. Les équipes en charge de la conformité jouent un rôle essentiel dans la surveillance par la Banque Triodos du respect des règles et réglementations externes et des politiques internes.

Le fonctionnement adéquat de ces deux fonctions en tant qu’éléments du système d’audit interne fait l’objet de discussions fréquentes au sein du Comité d’audit et des risques. L’auditeur interne de la Banque Triodos valide de manière indépendante et objective les systèmes de gouvernance, de contrôle interne, de conformité et de gestion des risques de la Banque. Le Comité exécutif, sous le contrôle du Conseil des commissaires et de son Comité d’audit et des risques, est responsable de la définition de l’ensemble des opérations de contrôle interne et de la surveillance de ces systèmes.

La structure de gestion des risques de l’entreprise sert de base à un processus intégré menant à une déclaration relative au contrôle interne. Le Comité exécutif indique que ce processus devrait conduire à une déclaration donnant une assurance positive au cours des années à venir.

Le Comité exécutif de la Banque Triodos déclare qu’aucun élément n’indique que les systèmes de gestion des risques et d’audit n’ont pas fonctionné de manière adéquate et efficace en 2011.

Les systèmes de gestion des risques et d’audit donnent une garantie raisonnable, mais non absolue, quant à la fiabilité de l’information financière, de l’établissement et de la présentation fidèle des états financiers.