Risques de crédit

Les risques de crédit sont les risques de pertes dues à la non-exécution par une contrepartie de ses obligations envers la banque. Il s’agit tant des arriérés de paiement que des dépréciations dues à une baisse de la solvabilité de la contrepartie. Les risques de crédit englobent également le risque de concentration dans le portefeuille de crédits et d’investissements, c’est-à-dire le risque que la banque court du fait d’un événement particulier faisant qu’une entreprise ou un groupe d’entreprises (liées) susceptibles d’être affectées par des facteurs communs (par exemple secteur, économie, zone géographique et type d’instrument financier) ne puissent plus faire face à leurs obligations. Les risques de crédit concernent tous les actifs de la banque tels que les prêts, les dépôts auprès d’institutions financières et les obligations.

La Banque Triodos gère les risques de crédit dans deux perspectives:

  • en premier lieu au niveau individuel, en se concentrant sur la relation directe avec le client;
  • de façon générale au niveau du portefeuille afin de maîtriser la concentration des risques par secteur, pays ou région.

Octroi de crédits

Les crédits sont consentis à des entreprises et des projets qui contribuent à la réalisation de la mission de la Banque Triodos. Vu le nombre limité de secteurs, le portefeuille se caractérise par une plus grande concentration sectorielle. La concentration sur les secteurs existants est acceptable car la Banque Triodos dispose d’une grande expertise dans ces secteurs et investit activement dans l’amélioration des connaissances au sein de l’organisation. Les risques sont également réduits grâce à la grande qualité des sûretés et garanties données sur l’encours des crédits, et par une bonne répartition du portefeuille dans les différents pays. Les principales sûretés sont des inscriptions hypothécaires sur les biens immobiliers des entreprises ou des particuliers, des titres détenus par des pouvoirs publics, des entreprises et des particuliers, et des droits de gage sur des biens mobiliers tels que les équipements de bureau, les stocks, les créances et/ou contrats portant sur des projets.

L’octroi de crédits relève de la responsabilité des succursales locales, plus proches de leurs clients. Ces décisions sont prises par des Comités de crédit locaux dans chaque succursale. Chaque comité prend ses propres décisions dans les limites et selon les paramètres définis par le Comité exécutif. Les décisions d’octroi de crédit sortant de ces limites sont prises par le Comité exécutif sur recommandation de l’EBCC (Executive Board Credit Committee/Comité de crédit du Comité exécutif).

Tous les crédits aux entreprises font l’objet d’un examen périodique et individuel. La fréquence de ces examens dépend de la solvabilité du débiteur, du niveau d’exposition aux risques de marché et du secteur dans lequel le débiteur opère.

Les arriérés de paiement des débiteurs font l’objet de discussions et, au besoin, d’une action, au sein du Comité de crédits de l’établissement concerné. S’il existe un doute sur la capacité du débiteur à poursuivre ses activités et/ou si le débiteur manque à ses obligations de remboursement des intérêts et du principal pendant une longue période, ils tombent dans la catégorie des créances douteuses et font l’objet d’un suivi intensif. Les provisions pour créances douteuses sont calculées sur la différence entre le montant total de la dette envers la Banque Triodos et la valeur escomptée des liquidités au taux d’intérêt effectif d’origine du contrat. En 2011, la Banque a augmenté sa dotation aux provisions pour créances douteuses à 0,63% de la moyenne du portefeuille de crédits (0,52% en 2010). Le montant total des provisions pour risques de crédits était de 1,3% en fin d’exercice (1,0% en 2010).

Les risques de crédit font l’objet d’un rapport mensuel à l’EBCC et d’un rapport trimestriel au Conseil des commissaires.

Pouvoirs publics et institutions financières

L’argent n’ayant pas été investi dans les crédits à la clientèle est investi, à des fins de liquidité, dans des obligations, ou placé auprès d’autres banques. La politique de la Banque Triodos consiste à investir dans le pays où l’argent a été collecté. Le Comité exécutif peut s’écarter de cette politique après consultation avec l’ALCO. Le portefeuille d’obligations de la Banque Triodos se compose essentiellement d’obligations souveraines ou d’obligations garanties par les États. La Banque Triodos investit également dans un nombre limité d’autres types d’obligations de première catégorie émises par des pouvoirs régionaux et des institutions financières.

Les établissements de crédit sont sélectionnés sur base de leur solvabilité et analysés du point de vue de leur performance en matière de durabilité par le département Triodos Research. Des exceptions sont possibles si le nombre d’établissements de crédit sélectionnés dans un pays est insuffisant pour placer les liquidités de la Banque Triodos. Dans de tels cas, les périodes de préavis des dépôts n’excèdent pas trois mois. Toutes les limites de contreparties pour les établissements de crédit sont accordées par le Comité exécutif après consultation de l’EBCC. La Banque Triodos se base sur les notations de crédit de Fitch et/ou de Moody’s dans l’évaluation du risque de la contrepartie relatif aux obligations et aux institutions financières, lorsqu’elles sont disponibles.

Valeur des actifs pondérée en fonction des risques

Un aperçu de la position de la Banque Triodos en matière de risques de crédit, basé sur la valeur des actifs pondérés en fonction des risques, les éléments hors bilan et les instruments financiers dérivés, est donné dans les tableaux qui suivent, et répartis en fonction des critères suivants: classe de risques, secteur et pays.

Valeur pondérée en fonction des risques, par classe d’exposition (classe d’actif)

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2011
Montants en milliers d’euros

Valeur nette exposée au risque

Report de risque

Valeur pleinement ajustée après réduction du risque

Valeur pondérée en fonction du risque

 

 

 

 

 

Classe d’exposition:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Banques centrales et pouvoirs publics nationaux

527.857

221.763

749.620

Gouvernements et pouvoirs régionaux

246.879

40.171

287.050

95

Établissements de crédit

786.344

–80.758

705.586

146.450

Entreprises

2.292.452

–144.735

2.147.717

1.796.730

Particuliers, indépendants et petites entreprises

94.696

–21.619

73.077

45.230

Couverts par des biens immobiliers

1.002.045

–4.741

997.304

721.764

Impayés

54.811

–10.081

44.730

59.037

Autres postes

65.433

65.433

65.433

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

5.070.517

5.070.517

2.834.739

 

 

 

 

 

Dont:

 

 

 

 

Actifs

4.276.216

4.276.216

2.479.346

Éléments hors bilan

765.508

765.508

333.408

Instruments financiers dérivés

28.793

28.793

21.985

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

5.070.517

5.070.517

2.834.739

 

 

 

 

 

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2010
Montants en milliers d’euros

Valeur nette exposée au risque

Report de risque

Valeur pleinement ajustée après réduction du risque

Valeur pondérée en fonction du risque

 

 

 

 

 

Classe d’exposition:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Banques centrales et pouvoirs publics nationaux

489.153

184.700

673.853

Gouvernements et pouvoirs régionaux

151.060

18.341

169.401

2.438

Établissements de crédit

739.319

–28.948

710.371

155.176

Entreprises

1.897.790

–142.977

1.754.813

1.373.277

Particuliers, indépendants et petites entreprises

82.081

–11.883

70.198

43.085

Couverts par des biens immobiliers

799.488

–5.613

793.875

592.399

Impayés

62.094

–13.620

48.474

62.538

Autres postes

60.597

60.597

60.597

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

4.281.582

4.281.582

2.289.510

 

 

 

 

 

Dont:

 

 

 

 

Actifs

3.479.364

3.479.364

1.929.175

Éléments hors bilan

778.031

778.031

343.416

Instruments financiers dérivés

24.187

24.187

16.919

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

4.281.582

4.281.582

2.289.510

 

 

 

 

 

La valeur nette exposée au risque est la somme des:

  • actifs, à l’exclusion des actifs incorporels et après déduction du disagio des engagements subordonnés (repris dans les avances et comptes de régularisation) et du disagio des obligations (repris dans les comptes de régularisation et les produits différés);
  • éléments hors bilan, se composant des dettes conditionnelles et des facilités irrévocables;
  • instruments financiers dérivés, repris pour la valeur du risque de crédit équivalente, basée sur les coûts supplémentaires ou le manque à gagner d’une transaction de remplacement dans le cas où la contrepartie ne remplit pas ses obligations.

La réduction du risque de crédit se rapporte aux sûretés reçues (garanties et cautionnements de fonds confiés). Le risque de crédit passe alors de la contrepartie d’origine à la partie qui a délivré les sûretés, ce qui se traduit par une valeur entièrement ajustée du risque pour chaque classe de risque.

La valeur pondérée en fonction des risques est obtenue en multipliant la valeur entièrement ajustée du risque par le niveau du risque et un facteur de conversion.

Les niveaux de risques sont établis sur base de la classe d’exposition et de la solvabilité de la contrepartie directe ou de l’entité ayant délivré les sûretés. Les niveaux de risques par classe d’exposition utilisés par la Banque Triodos sont conformes aux règles de Bâle II:

  • Banques centrales et pouvoirs publics nationaux: 0%.
  • Gouvernements régionaux et pouvoirs locaux: 0% pour les autorités néerlandaises, 20% pour les pouvoirs publics étrangers; le pourcentage dépend des législations nationales.
  • Organismes de droit public: 100%.
  • Établissements de crédit: 0% pour les risques couverts par des fonds en gage de la Banque Triodos; 20% ou 50% pour les risques ou garanties d’autres banques, en fonction de l’échéance d’origine de la créance.
  • Entreprises: 100%.
  • Particuliers, indépendants et petites entreprises: 75% ou 100%.
  • Couverts par des biens immobiliers: 35% pour les risques couverts par des biens immobiliers résidentiels, 50% ou 100% pour les risques couverts par des biens immobiliers non résidentiels.
  • Impayés: 50% ou 100% pour les risques couverts par des biens immobiliers résidentiels; 100% ou 150% pour les autres risques; le pourcentage dépend du montant des provisions constituées pour créances douteuses.
  • Autres postes (participations, biens immobiliers et équipements et autres actifs sans contrepartie): 100%.

Les facteurs de conversion ne sont applicables que sur les éléments hors bilan. Les facteurs de conversion utilisés par la Banque Triodos sont les suivants:

  • Passifs éventuels: 0,5 ou 1,0, selon la nature de la garantie émise.
  • Engagements irrévocables: 0,2 ou 0,5, selon l’échéance d’origine de la facilité de crédit.

Valeur pondérée en fonction des risques, par secteur

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Secteur

2011

 

2010

 

Montants en milliers d’euros

Valeur pondérée

%

Valeur pondérée

%

 

 

 

 

 

Établissements de crédit et intermédiaires financiers

247.372

9

206.125

9

Matériaux de base

18.419

1

13.222

1

Construction et infrastructures

667

708

Biens de consommation (non alimentaires)

5.216

6.475

Commerce de détail

21.559

1

22.262

1

Prestations de services

317.095

11

272.616

12

Soins de santé et services sociaux

316.535

11

247.724

11

Agriculture et pêche

110.141

4

100.730

4

Médias

5.175

5.593

Services aux collectivités

997.220

35

738.855

32

Particuliers

82.930

3

62.984

3

Loisirs et tourisme

81.307

3

80.413

4

Transport et logistique

9.464

10.254

Immobilier

294.320

11

196.011

9

Assurances et fonds de pension

501

501

Produits alimentaires et boissons

62.014

2

52.842

2

Autres secteurs

264.804

9

272.195

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

2.834.739

100

2.289.510

100

 

 

 

 

 

Les secteurs sont définis dans les directives de Bâle II. La valeur pondérée en fonction des risques est attribuée au secteur de la contrepartie directe.

Valeur pondérée en fonction des risques, par pays

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Pays

2011

 

2010

 

Montants en milliers d’euros

Valeur pondérée

%

Valeur pondérée

%

 

 

 

 

 

Australie

808

Belgique

545.694

19

494.000

22

Danemark

5.829

6.253

France

101.794

4

56.280

2

Allemagne

173.746

6

85.645

4

Irlande

58.859

2

26.591

1

Italie

3.394

3.492

Luxembourg

5.798

4.420

Pays-Bas

865.454

31

735.206

32

Norvège

131

82

Espagne

572.284

20

473.025

21

Suède

50

Royaume-Uni

499.479

18

403.032

18

États-Unis

1.419

1.484

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

2.834.739

100

2.289.510

100

 

 

 

 

 

La valeur pondérée en fonction des risques est attribuée au pays de la contrepartie directe.

Échéance des actifs par classe d’exposition

Le tableau suivant indique la période restante des actifs par classe d’exposition. Les postes payables à vue et à échéance indéterminée comprennent les intérêts courus et rémunérations dues, les provisions pour créances douteuses et les postes du bilan sans échéance ou dont l’échéance n’est pas connue.

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2011
Montants en milliers d’euros

Payable à vue et à échéance indéterminée

2 jours ou plus et moins de 3 mois

Plus de 3 mois et moins d’un an

Plus d’un an et moins de 5 ans

Plus de 5 ans

Total

 

 

 

 

 

 

 

Banques centrales et pouvoirs publics nationaux

63.991

10.000

50.645

300.958

102.263

527.857

Gouvernements régionaux et pouvoirs publics locaux

1.927

95.000

60.000

45.993

43.959

246.879

Établissements de crédit

392.912

138.382

192.493

51.858

2.000

777.645

Entreprises

77.594

51.291

119.884

460.268

896.119

1.605.156

Particuliers, indépendants et petites entreprises

6.097

1.122

2.209

7.830

43.993

61.251

Couverts par des biens immobiliers

24.397

6.670

33.009

172.064

701.044

937.184

Impayés

30.837

535

1.604

10.936

10.899

54.811

Autres postes

65.433

65.433

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

663.188

303.000

459.844

1.049.907

1.800.277

4.276.216

 

 

 

 

 

 

 

  (XLS:) Télécharger XLS

2010
Montants en milliers d’euros

Payable à vue et à échéance indéterminée

2 jours ou plus et moins de 3 mois

Plus de 3 mois et moins d’un an

Plus d’un an et moins de 5 ans

Plus de 5 ans

Total

 

 

 

 

 

 

 

Banques centrales et pouvoirs publics nationaux

56.922

15.020

38.302

230.733

148.002

488.979

Gouvernements régionaux et pouvoirs publics locaux

1.073

75.000

50.987

24.000

151.060

Établissements de crédit

376.799

227.923

34.222

88.963

2.000

729.907

Entreprises

62.555

17.148

121.799

360.171

626.949

1.188.622

Particuliers, indépendants et petites entreprises

6.138

287

2.212

8.194

31.903

48.734

Couverts par des biens immobiliers

19.637

10.312

28.590

136.362

554.470

749.371

Impayés

33.788

815

1.070

9.799

16.622

62.094

Autres postes

60.597

60.597

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

617.509

271.505

301.195

885.209

1.403.946

3.479.364

 

 

 

 

 

 

 

Créances douteuses et impayés

Le tableau suivant donne un aperçu des créances douteuses et des impayés par secteur et par pays.

Les créances douteuses correspondent à des crédits au sujet desquels la Banque Triodos estime qu’ils ne seront pas intégralement remboursés conformément au contrat d’origine. Des provisions sont constituées pour les créances douteuses à concurrence de l’écart entre la dette totale du client envers la Banque Triodos et la valeur escomptée des liquidités au taux d’intérêt effectif du contrat d’origine. Les impayés sont les créances dont l’échéance est dépassée depuis plus de 90 jours.

Créances douteuses et impayés, par secteur

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2011
Montants en milliers d’euros

Créances douteuses en fin d’exercice

Provisions pour créances douteuses en fin d’exercice

Ajustements de valeur en cours d’exercice

Impayés en fin d’exercice (hors créances douteuses)

 

 

 

 

 

Matériaux de base

225

185

-895

Construction et infrastructures

87

74

52

51

Biens de consommation (non alimentaires)

316

93

97

Commerce de détail

824

502

-28

48

Prestations de services

12.254

1.276

144

2.436

Soins de santé et services sociaux

11.571

1.561

1.045

15.591

Agriculture et pêche

22.921

6.417

2.474

7.251

Médias

111

82

70

Services aux collectivités

29.764

16.171

6.973

1.566

Particuliers

105

Loisirs et tourisme

10.574

4.703

3.082

2.668

Transport et logistique

51

45

Immobilier

2.096

57

11

Produits alimentaires et boissons

1.912

859

442

4.225

Autres secteurs

11.348

4.558

2.404

1.467

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

104.054

36.583

15.801

35.478

 

 

 

 

 

  (XLS:) Télécharger XLS

2010
Montants en milliers d’euros

Créances douteuses en fin d’exercice

Provisions pour créances douteuses en fin d’exercice

Ajustements de valeur en cours d’exercice

Impayés en fin d’exercice (hors créances douteuses)

 

 

 

 

 

Matériaux de base

2.205

1.540

1.321

Construction et infrastructures

35

23

-6

56

Biens de consommation (non alimentaires)

48

Commerce de détail

825

518

69

93

Prestations de services

2.256

1.227

377

3.348

Soins de santé et services sociaux

1.423

470

110

5.509

Agriculture et pêche

17.994

3.678

1.900

5.941

Médias

111

82

46

41

Services aux collectivités

21.037

9.059

4.638

3.406

Particuliers

548

Loisirs et tourisme

9.569

1.493

680

7.065

Transport et logistique

56

45

Immobilier

1.845

46

47

7.502

Produits alimentaires et boissons

819

383

72

2.752

Autres secteurs

4.956

2.060

589

3.920

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

63.131

20.624

9.843

40.229

 

 

 

 

 

Créances douteuses et impayés, par pays

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2011
Montants en milliers d’euros

Créances douteuses en fin d’exercice

Provisions pour créances douteuses en fin d’exercice

Ajustements de valeur en cours d’exercice

Impayés en fin d’exercice (hors créances douteuses)

 

 

 

 

 

Belgique

20.888

13.424

5.798

1.066

France

1

Allemagne

5.951

1.248

775

11.681

Irlande

800

380

-18

1.455

Pays-Bas

59.741

16.744

7.765

2.562

Espagne

9.289

2.129

518

15.131

Royaume-Uni

7.385

2.658

963

3.582

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

104.054

36.583

15.801

35.478

 

 

 

 

 

  (XLS:) Télécharger XLS

2010
Montants en milliers d’euros

Créances douteuses en fin d’exercice

Provisions pour créances douteuses en fin d’exercice

Ajustements de valeur en cours d’exercice

Impayés en fin d’exercice (hors créances douteuses)

 

 

 

 

 

Belgique

11.488

6.834

4.789

3.384

France

81

Allemagne

2.947

400

5

12.295

Irlande

1.275

706

489

1.596

Pays-Bas

35.710

8.953

2.966

5.824

Espagne

6.235

2.118

1.339

13.938

Royaume-Uni

5.476

1.613

255

3.111

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Total

63.131

20.624

9.843

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Générateur de graphiques – Créez vos propres graphiques (aguiche)

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