Gestion des risques

en milliers d’euros

Gestion des risques

La gestion des risques de la Banque Triodos a pour objectif la résilience de la banque sur le long terme.

La Banque Triodos utilise et entretient un ensemble de systèmes, procédures, limites, rapports et contrôles afin de maîtriser les risques. L’organisation et la maîtrise des processus d’exploitation sont aménagées conformément à la législation et aux réglementations applicables aux institutions financières et aux objectifs fixés par la Banque Triodos en matière de durabilité. Le modèle des trois lignes de défense est à la base de la gestion du risque au sein du Groupe. Chaque secteur d’activité ou département est responsable de la gestion de ses propres risques (première ligne de défense). Les responsables de la gestion des risques au niveau du Groupe et au niveau local (deuxième ligne de défense) aident et conseillent les secteurs d’activités et les départements dans l’intégration des processus de gestion des risques au sein de l’organisation. Enfin, l’Audit interne (troisième ligne de défense) évalue périodiquement la conception et l’efficacité des processus et des contrôles internes.

La gestion des risques est contrôlée par divers départements et comités au niveau du Groupe. La gestion des risques comprend plusieurs disciplines qui sont coordonnées par le département de gestion des risques au niveau du Groupe (Group Risk Management). Ce département est directement placé sous l’autorité du Comité exécutif de la Banque Triodos. La première tâche du département de gestion des risques consiste à soutenir les activités de la Banque en identifiant, évaluant, limitant et contrôlant les risques. Il procède également à des analyses de risques, élabore les politiques et directives, et coordonne la gestion des risques divers auxquels la Banque est confrontée.

Gestion des risques (organigramme)

Le département de gestion des risques au niveau du Groupe a d’autres responsabilités majeures comme celle de veiller à ce que tous les secteurs d’activités et départements opèrent dans un cadre cohérent de gestion des risques. Ce cadre intègre l’approche individuelle des différentes catégories de risques et coordonne la gestion de tous les risques financiers et non financiers auxquels la Banque Triodos doit faire face.

Des coordinateurs des risques ont été nommés dans chaque entité de la Banque pour intégrer la gestion des risques dans le cadre général défini au niveau de l’entreprise.

Les politiques en matière de gestion des risques sont approuvées par le Comité exécutif de la Banque Triodos sur le conseil et la recommandation du responsable de la gestion des risques concerné.

Le Comité exécutif a attribué une responsabilité consultative pour:

  • la gestion du bilan et des risques liés à l’ALCO (Asset and Liability Committee/Comité de gestion de l’actif et du passif), qui se réunit tous les mois;
  • l’approbation de l’octroi de crédits importants, ainsi que la concentration des risques et leur contrepartie, à l’EBCC (Executive Board Credit Committee/Comité de crédit du Comité exécutif), qui se réunit chaque semaine.

Le Comité d’audit et des risques du Conseil des commissaires contrôle les activités de gestion des risques de la Banque Triodos.

Exigences légales

La Banque Triodos a mis en place le cadre défini par le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire en matière de fonds propres et établit ses rapports conformément aux exigences de Bâle II. Le Pilier I de Bâle II propose différentes approches pour le calcul du capital nécessaire pour faire face aux risques de crédit, opérationnels et de marché. En raison de sa taille et de son développement, la Banque Triodos a opté pour la mise en œuvre des méthodes de calcul les moins avancées. Pour le calcul du risque de crédit et de marché, l’Approche standard est utilisée pour établir les besoins en capital. Pour l’évaluation des risques opérationnels, il est fait usage de l’Approche de l’indice de base. Les choix opérés par la Banque Triodos n’auront pas d’influence sur les efforts déployés par la Banque en vue de renforcer et de perfectionner son système interne de gestion des risques.

Dans le cadre du Pilier II de Bâle II, la Banque Triodos a également introduit le processus d’évaluation des fonds propres ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process). L’ICAAP reflète les objectifs de la Banque Triodos en termes de fonds propres et est utilisé comme base pour l’examen de supervision de la Banque centrale néerlandaise en tant qu’élément des exigences du Pilier II.

L’ICAAP est basé sur le niveau des risques que la Banque Triodos est disposée à prendre afin de réaliser ses objectifs stratégiques ou, en d’autres termes, son “appétit pour le risque”. Cet appétit pour le risque indique le risque maximal que la Banque Triodos estime acceptable dans l’exécution de sa stratégie d’entreprise afin de se protéger contre les événements pouvant avoir un effet négatif sur la rentabilité, les fonds propres ou le cours des certificats d’actions.

Le Pilier III de Bâle II concerne la publication des risques de solvabilité. L’objectif est de mettre à la disposition des parties prenantes les données sur la solvabilité de l’organisation et le profil de risque qui s’y rapporte. Conformément aux réglementations, ces données sont publiées dans ce rapport, là où cela s’avère souhaitable ou nécessaire.

Le Code bancaire néerlandais stipule clairement que le Comité exécutif est responsable de l’adoption, de la mise en œuvre, du contrôle et, au besoin, de l’ajustement du cadre général de la gestion des risques. La Banque Triodos a mis en œuvre les recommandations définies dans ce Code.

La Banque Triodos a mis en place un Comité d’audit et des risques conformément au Code bancaire. Ce comité se réunit quatre fois par an. Le Comité exécutif fournit au Comité d’audit et des risques un rapport intégré sur les risques afin de lui permettre de mener à bien sa mission de contrôle du profil de risque de la Banque, y compris son impact sur le capital et la liquidité. Le processus d’approbation des produits, qui évalue tous les nouveaux produits et marchés à la lumière de l’appétit pour le risque de la Banque et ses responsabilités envers la clientèle, a été mis en place. Un programme de formation permanente pour les membres du Comité exécutif et du Conseil des commissaires a été élaboré et mis en œuvre.

Gestion des capitaux

La stratégie de gestion des capitaux de la Banque Triodos définit les niveaux de capitaux requis et fait partie d’un cadre intégré de gestion des capitaux. L’objectif de ce cadre est de garantir la disponibilité de capitaux suffisants pour répondre aux besoins de la Banque Triodos pour la mise en œuvre de sa stratégie commerciale. La Banque Triodos planifie ses besoins en capitaux pour trois ans. L’ALCO (Asset and Liability Committee/Comité de gestion de l’actif et du passif) contrôle et conseille le Comité exécutif, sur base mensuelle, au sujet de l’adéquation du capital disponible pour le soutien des activités présentes et futures de la banque. En 2011, le capital disponible a toujours été suffisant. Dans le courant de l’année, une émission de capital de 75 millions d’euros a eu lieu afin de soutenir la croissance.

La stratégie commerciale, l’appétit pour le risque et la planification des besoins en capitaux sont à la base des processus suivants:

  • Évaluation des fonds propres (ICAAP): évaluation des risques résultant d’une estimation de la demande en capital.
  • Gestion des fonds propres et tests de résistance: gestion de l’offre et de la demande en capital dans des situations de tension.
  • Allocation des fonds propres: allocation des fonds propres aux différentes succursales et entités et aux différents départements.

Évaluation des fonds propres

L’évaluation des fonds propres de la Banque Triodos porte tant sur les besoins externes conformément aux résultats du Pilier I de Bâle II que sur la demande interne conformément aux résultats du Pilier II de Bâle II.

Les résultats des Piliers I et II s’ajoutent au capital économique qui exprime les besoins en capital permettant de couvrir les activités commerciales de la Banque Triodos. C’est pourquoi le capital économique soutient la prise de décision à tous les niveaux des institutions bancaires. Il est défini en fonction des risques suivants:

  • Risques de crédit (risques de contreparties et risques de concentration)
  • Risques opérationnels
  • Risques de marché (risques de change et risques de taux d’intérêt).

Pour les calculs détaillés, voir le chapitre Solvabilité du présent rapport.

Gestion de crise des fonds propres et tests de résistance

L’objectif de la gestion de crise des fonds propres est de s’assurer que la Banque Triodos dispose d’un capital suffisant lui permettant de satisfaire aux exigences légales en matière de fonds propres dans des situations de tension. Un plan de gestion de crise des fonds propres a été mis en place pour des situations de crise financière. Celui-ci définit un certain nombre d’actions et de mesures destinées à renforcer la position du capital à court terme en cas de situation de tension. La position financière est soumise deux fois par an à des tests de résistance basés sur divers scénarios.

Allocation des fonds propres

La totalité du capital engagé (fonds propres et emprunts subordonnés) est attribuée aux entités en proportion du capital économique, sur base de leur profil de risque.