Requerimientos de Capital y Liquidez de Basilea III

Los organismos reguladores demandan un sector bancario más resistente, mediante la exigencia de mayores niveles de solvencia a los bancos y unos estrictos requisitos de liquidez, tales como los establecidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. Basándonos en las últimas informaciones disponibles, Triodos Bank ya cumple ampliamente los requisitos de capital y de liquidez que serán íntegramente establecidos a partir de 2019, conocidos como Basilea III.

La estrategia de capital de Triodos Bank consiste en el mantenimiento de un fuerte nivel de capitalización. Esto se ha convertido en un objetivo estratégico aún más importante, debido a la entrada en vigor tras la crisis financiera de nuevas medidas para reforzar la base de capital de todas las entidades bancarias. Triodos Bank pretende lograr un ratio Common Equity Tier 1 (CET1) de al menos el 16%, bastante por encima de nuestros propios modelos internos de adecuación del capital económico, para así poder garantizar un perfil de riesgo saludable y seguro. La calidad del capital es importante, así como el ratio de solvencia. Casi el 100% de la solvencia de Triodos Bank procede del capital común. Los cálculos de capital económico se calculan periódicamente y refuerzan la propia visión de Triodos Bank de la adecuación de su capital a los efectos del Proceso de Valoración de la Adecuación del Capital Interno anual, que es objeto de revisión por el Banco Central Holandés.

En 2016 Triodos Bank realizó con éxito una ampliación de capital entre sus inversores y clientes, que recaudó un importe superior a los 97 millones de euros. Esto ha ayudado a la entidad a mantener un ratio CET1 del 19,2% a finales de 2016, muy por encima de los requerimientos legales e internos.

La posición financiera de Triodos Bank ha seguido caracterizándose por una elevada liquidez durante 2016. La política del banco consiste en invertir los excesos de tesorería en activos altamente líquidos o en activos que generen entradas de efectivo en el país. En Holanda, Triodos Bank ha invertido el excedente de tesorería principalmente en deuda (sostenible) del Estado holandés, agencias y entidades bancarias, así como en préstamos en efectivo a ayuntamientos, depósitos en bancos comerciales y en el Banco Central Holandés. En Bélgica, la mayor parte de su liquidez se ha invertido en bonos (locales) del Estado de Bélgica. En España, el excedente de tesorería se ha invertido en bonos del Estado, de comunidades autónomas y de agencias, así como en depósitos de bancos comerciales y del Banco de España. En el Reino Unido, el excedente de tesorería se ha invertido en bonos del Estado y se ha depositado en entidades bancarias comerciales. En Alemania, los excedentes de liquidez se han depositado en organismos locales del Gobierno y en entidades bancarias comerciales, así como en el banco central del país.

Tanto el coeficiente de cobertura de liquidez como el coeficiente de financiación estable neta (LCR y NSFR, respectivamente, por sus siglas en inglés) se sitúan muy por encima de los límites mínimos establecidos por Basilea III.

En las (PDF:) cuentas anuales, a partir de la página 149 de este informe se incluye información más detallada sobre el enfoque de riesgos aplicado por Triodos Bank.

Informe de Control Interno

El Comité Ejecutivo es responsable del diseño, implementación y mantenimiento de un sistema adecuado de control interno de la información financiera. La elaboración de la información financiera es el resultado de un proceso estructurado llevado a cabo por varios departamentos y áreas de trabajo, bajo la dirección y supervisión de la dirección financiera de Triodos Bank.

El Comité Ejecutivo es responsable de las funciones de gestión de riesgos y de cumplimiento normativo. La gestión de riesgos se realiza junto con el equipo directivo para desarrollar y ejecutar los procedimientos y las políticas de riesgos que incluyen la identificación, medida, valoración, reducción y control de los riesgos financieros y no financieros. La función de cumplimiento normativo juega un papel clave en el seguimiento de la aplicación por parte de Triodos Bank de las normas y regulaciones externas y de las políticas internas. El adecuado funcionamiento de la gestión de riesgos y el cumplimiento normativo como parte del sistema de control interno es, con frecuencia, un tema de discusión con el Comité de Auditoría y Riesgos, y se ve respaldado además por la cultura corporativa de Triodos, que constituye un elemento clave de nuestros mecanismos intangibles de control.

La función de Auditoría Interna de Triodos Bank proporciona una garantía independiente y objetiva de evaluación de los sistemas de gobierno corporativo, control interno, cumplimiento normativo y gestión de riesgos de Triodos Bank. El Comité Ejecutivo, bajo la supervisión del Consejo de Administración y su Comité de Auditoría y Riesgos, es responsable del desarrollo de todas las funciones de auditoría interna y de comprobar la integridad de estos sistemas.

La estructura de gestión de riesgos del banco constituye la base para la elaboración del informe de control interno integrado. El Comité Ejecutivo valora si este proceso da lugar a la emisión de un informe interno que garantice una evolución positiva para los próximos años.

El Comité Ejecutivo no dispone de información que pudiera sugerir el funcionamiento inadecuado o ineficaz de los sistemas de gestión de riesgos y de control en 2016.

Los sistemas de gestión y control de riesgos proporcionan una garantía razonable, aunque no absoluta, con respecto a la fiabilidad de la información financiera y a la elaboración e imagen fiel de sus estados financieros.