Gestión de riesgos y Cumplimiento

Gestión de riesgos

Gestionar el riesgo es una parte fundamental de la actividad bancaria. Triodos Bank gestiona los riesgos como parte de una estrategia de adaptación a largo plazo.

La gestión de riesgos está integrada en toda la organización. Aunque los gestores de las unidades de negocio son los primeros responsables en aplicar un enfoque conservador de las operaciones, cuentan con la asistencia de los analistas de riesgos, que tienen conocimientos sobre los distintos sectores a nivel local para la identificación, valoración y gestión de los riesgos. A nivel de Grupo, existe un proceso de apetito de riesgos para ajustar el perfil de riesgo de Triodos Bank a su nivel de riesgo asumible: es decir, la decisión consciente de asumir riesgos para lograr sus objetivos empresariales.

Durante este proceso, cada área de negocio lleva a cabo evaluaciones del riesgo estratégico para identificar y gestionar los posibles riesgos que pudieran impedir el logro de sus objetivos de negocio. El Comité Ejecutivo consolida los resultados obtenidos para elaborar su propia evaluación de riesgos y determina el apetito de riesgo de Triodos Bank. Estos resultados forman parte del ciclo de nuestro plan de negocio.

Durante el pasado año, se han materializado dos riesgos estratégicos y se prevé que seguirá siendo así en un futuro próximo. Se trata del entorno de tipos de interés continuadamente bajos y de la presión regulatoria. El primero de los riesgos ha generado un descenso de los márgenes y, en consecuencia, una menor rentabilidad en comparación con las previsiones. El segundo riesgo ha conllevado la necesidad de contratar nuevo personal así como de adaptar los sistemas y procesos para aplicar estos nuevos requisitos regulatorios.

Los resultados de estas evaluaciones del riesgo estratégico constituyen el punto de inicio y la base sobre la que determinar el apetito de riesgo, la evaluación de los requerimientos de capital y liquidez en relación con el apetito de riesgo, y el plan de recuperación en caso de desvío. Asimismo, se han revisado las sensibilidades de riesgos locales para determinar los escenarios de estrés utilizados para someter la solvencia, liquidez y rentabilidad del capital de Triodos Bank a las pruebas de resistencia realizadas durante 2016.

En vista de los escenarios seleccionados, Triodos Bank se ve muy afectado por la persistencia de un escenario de tipos de interés bajos. Dicho escenario muestra que, dadas las previsiones de volumen de negocio y de ingresos por comisiones, la rentabilidad se verá bajo presión en los próximos años. Este riesgo se ve mitigado a través de nuestra concentración en medidas dirigidas a la eficiencia en costes, a los márgenes por intereses y a la diversificación de ingresos. Otro escenario que genera un descenso de los beneficios y de los ratios de capital es su exposición a posibles incumplimientos de pagos por parte de gobiernos y administraciones públicas. Este escenario se concibe como una consecuencia lógica de nuestra presencia en diferentes países.

Por último, nos vemos afectados por escenarios relacionados con nuestro riesgo de reputación. Para mitigar este riesgo es esencial que comuniquemos nuestra misión de forma clara y transparente y actuemos en consecuencia para cumplirla.

El impacto de los escenarios se ha calculado y evaluado con arreglo a criterios de rentabilidad, ratios de capital y liquidez. Los resultados de estos tests de estrés han sido satisfactorios.

Se ha elaborado un informe de gestión de riesgos totalmente integrado, que incluye elementos para comprender el perfil de riesgo de Triodos Bank con respecto al apetito de riesgo aceptado. Este informe es una importante herramienta de seguimiento del perfil de riesgo del banco y aporta una imagen integrada de los riesgos en las unidades de negocio. Este informe se elabora cuatro veces al año y se presenta al Comité de Auditoría y Riesgos del Consejo de Administración.

La sede central acoge varios comités de riesgos, y todos ellos representan un área de riesgos en particular. El Comité de Activos y Pasivos, que se reúne mensualmente, es el responsable de la evaluación y el seguimiento de los riesgos asociados a la gestión de los riesgos de mercado, de tipos de interés, de liquidez, de divisas y de capital. El Comité de Riesgos No Financieros realiza un seguimiento mensual y analiza de manera crítica la evolución del perfil de riesgos no financieros de Triodos Bank a fin de determinar si los riesgos operativos y de cumplimiento son, y serán, coherentes con el apetito de riesgos no financieros. El Comité de Riesgo Empresarial de Triodos Bank se reúne trimestralmente y es el órgano delegado por el Comité Ejecutivo para tomar decisiones sobre el riesgo estratégico y el riesgo de reputación de Triodos Bank en su conjunto.

El Comité de Riesgo Crediticio juega un papel importante en la valoración del riesgo de los nuevos préstamos y en el seguimiento del riesgo crediticio de toda la cartera de préstamos. La valoración del riesgo crediticio se realiza buscando la máxima cercanía al cliente y la operativa diaria, de forma que la responsabilidad reside principalmente en las sucursales locales. La función central de riesgos establece normas, autoriza grandes préstamos y realiza el seguimiento del riesgo crediticio del conjunto de la cartera de crédito de Triodos Bank.

La sección de “(PDF:) Gestión de Riesgos” de las cuentas anuales de Triodos Bank proporciona una descripción de los principales riesgos ligados a la estrategia del banco. También incluye una descripción del diseño y de la eficacia de los sistemas internos de control y de gestión de riesgos con respecto a los principales factores de riesgo durante el ejercicio.

El crecimiento experimentado por la entidad recientemente ha generado una serie de requisitos adicionales de gobierno y de organización interna. Asimismo, la nueva legislación requiere una serie de análisis adicionales, evaluaciones de riesgos y ajustes en los sistemas y procedimientos. De este modo, se han actualizado las políticas y se han rediseñado los modelos para cumplir estas obligaciones.

No se han detectado fallos importantes en los sistemas internos de control y de gestión de riesgos durante el ejercicio. La evolución de los principales factores de riesgo dentro de Triodos Bank se describe en el informe integrado de gestión de riesgos y se discute periódicamente en el Comité de Auditoría y Riesgos del Consejo de Administración.