Währungsrisiko

Das Währungskursrisiko ist das sich aus Wechselkursschwankungen ergebende aktuelle und zukünftige Risiko von Ertragseinbußen und Kapitalminderungen. Die Basiswährung der Triodos Bank ist der Euro. Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der britischen Niederlassung lauten auf GBP. Umrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung einer Fremdwährungsverbindlichkeit in Euro werden als Sicherungsgeschäft für eine Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftbereich bilanziert und direkt im Eigenkapital in der gesetzlichen Rücklage für Umrechnungsdifferenzen verbucht, sofern es sich bei dem Sicherungsgeschäft um einen effektiven Hedge handelt.

Die Triodos Bank ist bestrebt, offene Fremdwährungspositionen zu vermeiden. Eine Ausnahme bilden hier lediglich strategische Investitionen, die eine offene Währungsposition zur Folge haben. Bei den Terminpositionen handelt es sich im Wesentlichen um Währungsderivate der Triodos-Investmentfonds, die fast vollständig abgesichert sind.

Das Währungsrisiko wird täglich überwacht und ist Gegenstand monatlicher Beratungen im ALM-Ausschuss. Limite werden vom Vorstand festgelegt.

Währungsposition

Die folgende Tabelle zeigt die Währungsposition der Triodos Bank zum 31. Dezember (in TEUR).

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2013
Beträge in TEUR

Liquiditäts­position
Passiv

Liquiditäts­position
Aktiv

Termin­position
Passiv

Termin­position
Aktiv

Netto­position
Passiv

Netto­position
Aktiv

 

 

 

 

 

 

 

GBP

889.767

890.333

566

USD

5.972

397

265.440

265.428

5.587

NOK

120

120

PEN

8.094

8.094

PHP

818

818

ZAR

AUD

660

454

206

ARS

SEK

52

52

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gesamt

896.571

890.730

274.352

274.794

5.965

566

 

 

 

 

 

 

 

Offene Währungsposition (Saldo aus aktiven und passiven Positionen): 6.531

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2012
Beträge in TEUR

Liquiditäts­position
Passiv

Liquiditäts­position
Aktiv

Termin­position
Passiv

Termin­position
Aktiv

Netto­position
Passiv

Netto­position
Aktiv

 

 

 

 

 

 

 

GBP

708.364

707.794

570

USD

5.581

259

214.740

214.727

5.335

NOK

136

136

PEN

12.115

12.115

ZAR

926

926

AUD

801

551

250

ARS

290

290

SEK

52

52

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gesamt

714.934

708.053

228.071

228.609

6.343

0

 

 

 

 

 

 

 

Offene Währungsposition (Saldo aus aktiven und passiven Positionen): 6.343