18. Eigenkapital

Das in der Konzernbilanz ausgewiesene Eigenkapital entspricht dem in der Bilanz der Muttergesellschaft ausgewiesenen Eigenkapital. Die Eigenkapitalzusammensetzung ist dem Anhang zum Jahresabschluss der Bank zu entnehmen.

Beizulegende Zeitwerte (Fair Values)

In folgender Tabelle sind die beizulegenden Zeitwerte des Bestands an Finanzinstrumenten zum 31. Dezember 2013 aufgeführt. Der beizulegende Zeitwert festverzinslicher Wertpapiere entspricht dem Marktwert. Als beizulegender Zeitwert von Forderungen an Kreditinstitute und Kunden, Einlagen mit einer Zinsbindungsfrist sowie der nachrangigen Anleihe wurde der mit Marktzinssätzen zum Jahresende errechnete Barwert der erwarteten Zins- und Tilgungszahlungen zugrunde gelegt. Als beizulegender Zeitwert der übrigen Posten wurde der Buchwert angesetzt.

Im beizulegenden Zeitwert der übrigen Aktiva enthalten sind auch die latenten Steuern. Die noch nicht abgeschriebenen Agien und Disagien auf festverzinsliche Wertpapiere sind im Buchwert letzterer enthalten.

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Beträge in TEUR

2013

2013

2012

2012

 

Buchwert

Beizulegender Zeitwert

Buchwert

Beizulegender Zeitwert

*

Negativ hat sich auf den beizulegenden Zeitwert der Steuereffekt der Fair Value-Anpassungen ausgewirkt, der unter Sonstige verbucht wurde.

 

 

 

 

 

Aktiva

 

 

 

 

Barreserve

895.755

895.755

380.497

380.497

Schuldtitel öffentlicher Stellen

48.000

47.860

Forderungen an Kreditinstitute

551.541

550.832

561.167

561.927

Forderungen an Kunden

3.544.716

3.509.290

3.285.359

3.325.547

Festverzinsliche Wertpapiere, einschließlich Agio/Disagio

1.251.033

1.276.816

918.985

964.325

Anteile

4

4

4

4

Beteiligungen

7.630

7.630

7.594

7.594

Sonstige

144.773

152.807*

134.269

122.371*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.443.452

6.440.994

5.287.875

5.362.265

 

 

 

 

 

Passiva

 

 

 

 

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

62.105

62.105

62.799

62.799

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

5.650.103

5.671.748

4.593.501

4.632.197

Sonstige

77.212

77.212

66.306

66.306

Eigenkapital

654.032

654.032

565.269

565.269

Neubewertung

–24.103

35.694

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.443.452

6.440.994

5.287.875

5.362.265

 

 

 

 

 

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Beträge in TEUR

 

2013

 

2012

 

 

Beizulegender Zeitwert

 

Beizulegender Zeitwert

 

 

 

 

 

Derivate

 

 

 

 

Devisenterminkontrakte

 

1.135

 

812

 

 

 

 

 

Die von den Finanzinstituten bereitgestellten beizulegenden Zeitwerte beruhen auf Schätzungen und sind aufgrund der großen Unterschiede bei den Bewertungsmethoden und der bei der Bewertung verwendeten Schätzwerte als nicht vergleichbar anzusehen. Da es keine objektive Bewertungsmethode gibt, sind die Schätzungen der beizulegenden Zeitwerte wegen der Annahmen bezüglich Laufzeit und Zinsen subjektiv.