Bescheinigung des Prüfers

Bescheinigung des unabhängigen Prüfers

An die Leser des integrierten Online-Geschäftsberichts 2013 der Triodos Bank

Diese Bescheinigung ist eine freie Übersetzung der englischen Bescheinigung. Im Zweifelsfall gilt zu jeder Zeit die englische Bescheinigung.

Einleitung

Wir wurden vom Vorstand der Triodos Bank N.V. beauftragt, eine betriebswirtschaftliche Prüfung zur Erlangung begrenzter Sicherheit des Sozialabschnitt und Umweltabschnitt (im Folgenden kurz „Abschnitte“), enthalten im integrierten Online-Geschäftsbericht 2013, durchzuführen. Die Abschnitte, einschließlich der Festlegung von wesentlichen Belangen liegen in der Verantwortung des Managements der Firma. Unsere Aufgabe ist es, eine unabhängige Bescheinigung zu diesen Informationen abzugeben.

Was in unserem Auftragsgegenstand enthalten war

Wir haben unseren Auftrag mit dem Ziel durchgeführt, eine Beurteilung darüber abzugeben, ob uns aufgrund der von uns durchgeführten Tätigkeiten keine Sachverhalte bekannt geworden sind, die uns zu der Annahme veranlassen, dass die Kapiteln in allen wesentlichen Belangen nicht angemessen hinsichtlich den Kriterien der Berichtskriterien der Triodos Bank N.V. aufgestellt worden sind.

Wir bieten keine Sicherheit für die Erreichbarkeit der Ziele und Erwartungen der Triodos Bank N.V.

Die Tätigkeiten bei einem Auftrag zur Erlangung begrenzter Sicherheit haben die Beurteilung der Plausibilität der Informationen zum Ziel und einen geringeren Umfang als bei einem Auftrag zur Erlangung einer hinreichenden Prüfungssicherheit.

Die von der Triodos Bank angewandten Berichtskriterien

Die Triodos Bank wendet die Sustainability Reporting Guidelines Vol. 3.1 (G3.1) der Global Reporting Initiative für die Berichterstattung der integrierten Online-Geschäftsbericht 2013 an. Für die Abschnitte wendet Triodos Bank relevanten Teile der G3.1 an. Die Abschnitte sind an diesen Angaben zu spiegeln. Es ist wichtig, die Informationen in den Abschnitten zu sehen im Rahmen dieser Kriterien.

Der von uns angewandte Prüfungsstandard

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des Standard 3410N ‘Assurance Engagements relating to Sustainability Reports’ des Royal Netherlands Institute of Register Accountants durchgeführt. Dieser Standards erfordert unter anderem, dass das Prüfungsteam über solche spezifischen Fachkenntnisse, Fähigkeiten und berufsständischen Qualifikationen verfügt, aufgrund derer es Informationen zu Nachhaltigkeit würdigen kann, sowie die Einhaltung der Anforderungen zur Unabhängigkeit des Code of Ethics für Professional Accountants der International Federation of Accountants.

Wie wir zu unserem Ergebnis kamen

Wir haben folgende Tätigkeiten durchgeführt:

  • Eine Risikoanalyse, einschließlich einer Medien suchen, um relevante ökologische und soziale Aspekte für Triodos Bank NV in der Berichtsperiode zu identifizieren.
  • Beurteilung der dem Informationsmeldewesen zugrundeliegenden Grundsätzen und Beurteilung der Systeme, Prozesse und internen Kontrollen zur Erhebung und Aggregation der qualitativen und quantitativen Angaben enthalten in den Abschnitten, einschließlich der Konsolidierung der Daten für die Bereiche.
  • Befragungen von Mitarbeitern auf Konzern- und Geschäftsebene für die Bereitstellung der Informationen in den Abschnitte.
  • Beurteilung der internen und externen Dokumentation, basierend auf Probenahme, um festzustellen, ob die Angaben in den Abschnitten durch ausreichende Beweise unterstützt wird.
  • Eine analytische Bewertung der Daten und Trend Erklärungen von allen Geschäftsebene für die Konsolidierung auf Konzernebene eingereicht.

Als Teil unserer Prüfungshandlungen haben wir Änderungen der Entwurfsfassungen mit der Triodos Bank diskutiert und die finale Fassung der Abschnitte durchgesehen, um sicherzustellen, dass diese unsere Feststellungen widerspiegelt.

Ergebnis

Auf der Grundlage der oben beschrieben Tätigkeiten sind uns keine Sachverhalte bekannt geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass die Abschnitte nicht in allen wesentlichen Belangen angemessen entsprechend den Berichtskriterien aufgestellt worden sind.

Amstelveen, 26. Februar 2014

KPMG Accountants N.V.
P.A.M. de Wit RA